Pourquoi créer une holding ? Les avantages fiscaux à connaître

Créer une holding est une stratégie de plus en plus courante chez les entrepreneurs, Trop souvent perçue comme un outil réservé aux grands groupes, la holding est pourtant un levier juridique, fiscal et patrimonial extrêmement puissant… dès lors qu’elle est bien structurée.

En 2025, dans un contexte d’optimisation fiscale renforcée, de croissance accélérée et de diversification fréquente des activités, mettre en place une holding peut transformer votre manière de piloter votre entreprise.

Dans cet article, vous trouverez des exemples pratiques et des conseils sur-mesure pour créer votre holding. Découvrez les avantages concrets mais aussi les inconvénients de cette structure. 

Qu’est-ce qu’une holding, et pourquoi en créer une ?

Définition simple et accessible

Une holding est une société (généralement une SAS ou une SARL) dont l’objet principal est de détenir des participations dans d’autres sociétés, appelées filiales. Autrement dit, c’est une "société mère".

On distingue :

• les holdings actives, qui facturent des prestations aux filiales (direction, services supports…),
• et les holdings passives, qui se contentent de détenir les titres.
  
  

Pourquoi créer une holding ? Voici quelques exemples fréquents :

• Un fondateur regroupe ses parts dans plusieurs startups via une holding de participation.
• Un entrepreneur crée une holding pour détenir à la fois sa société d’exploitation et une SCI.
  
  

Pourquoi créer une holding ?

Créer une holding permet :

• d’organiser et structurer son patrimoine professionnel,
• de bénéficier d’avantages fiscaux (notamment en matière de dividendes),
• de préparer une levée de fonds ou une cession d’entreprise,
• de réinvestir plus facilement dans d’autres projets.
  
  

Peut-on créer une holding seul ?

Oui, une holding peut parfaitement être constituée par un seul associé. C’est le cas, par exemple, lorsqu’un fondateur crée une SASU pour y loger les titres de sa startup.

Les avantages d’une holding pour un fondateur de startup

Les avantages fiscaux du régime mère-fille

Lorsqu’une holding détient au moins 5 % du capital d’une société, elle peut bénéficier du régime fiscal mère-fille. Concrètement, cela veut dire que 95 % des dividendes perçus par la holding sont exonérés d’impôt sur les sociétés (IS), seuls 5 % sont réintégrés dans le résultat.

Prenons l’exemple de votre startup qui verse 100 000  € de dividendes à votre holding. :

• Seuls 5 000 € sont imposés à l’IS (soit environ 750 € à 15 % d’IS).
• Cela permet de conserver une enveloppe de capital pour réinvestir ou rémunérer le dirigeant plus tard.

Réinvestir les dividendes et profiter de l’effet de levier

Avec une holding, les bénéfices perçus sous forme de dividendes peuvent être réutilisés directement pour investir dans d’autres projets, sans passer par l’imposition à l’impôt sur le revenu.

Exemple concret :

• Vous revendez une partie de vos actions avec plus-value.
• Si les titres sont détenus par la holding, vous pouvez réinjecter ces fonds dans une nouvelle startup, ou racheter une autre société via votre holding.

Ce mécanisme permet d’amplifier votre capacité d’investissement sans "perdre" une partie de la valeur dans la fiscalité personnelle.

Organiser une transmission ou une levée de fonds

Créer une holding est particulièrement utile pour :

• préparer une transmission familiale ou une succession
• gérer plusieurs associés ou investisseurs via une structure unique,
• rationaliser une levée de fonds (en intégrant une clause d’investissement dans la holding ou en la transformant en société tête de groupe).

Séparer les risques et compartimenter ses activités

En logeant différentes activités dans des sociétés distinctes, la holding permet :

• de limiter le risque de contagion entre projets,
• de cloisonner les dettes ou les litiges potentiels,
• d’isoler les actifs stratégiques (brevets, immobilier…).

Les inconvénients d’une holding : points de vigilance

Complexité administrative et coût de gestion

Créer une holding implique un niveau de gestion supplémentaire :

• Déclaration de TVA, comptes annuels, IS propre à la holding.
• Gestion des flux financiers entre la holding et les filiales (dividendes, management fees, prêts intragroupe…).

Cela implique :

• des coûts comptables et juridiques plus élevés,
• une rigueur administrative renforcée.

Nécessite un certain niveau d’activité

Une holding n’a de réel intérêt que :

• si votre société génère des bénéfices,
• ou si vous avez des perspectives de cession ou de levée de fonds.
  
  

Conseil de Bold Avocats : inutile de créer une holding trop tôt. Attendez d’avoir des dividendes à distribuer ou un projet de revente structurant.

Comment se rémunérer avec une holding ?

Les dirigeants peuvent se rémunérer de trois façons :

• Salaire : si le dirigeant occupe une fonction (ex : président de la SASU holding).
• Dividendes : après versement des dividendes de la société opérationnelle vers la holding, puis de la holding vers l’associé
• Prêt ou cession temporaire d’usufruit : cas particuliers, à sécuriser juridiquement.
  
  

Chaque mode de rémunération a ses propres incidences fiscales et sociales.

Cas concrets : quand la holding devient un levier stratégique

Fondateur multi-startups ou serial entrepreneur

Vous avez fondé plusieurs startups et souhaitez regrouper vos participations ? Créer une holding permet de :

• centraliser la gestion de vos parts,
• encaisser les dividendes et réinvestir dans de nouveaux projets,
• créer une structure claire pour les investisseurs ou futurs associés.

Groupe d’entreprises complémentaires

Vous possédez :

• une société tech B2B,
• une agence de marketing digitale,
• une SCI pour vos bureaux.

La holding vous permet :

• de rationaliser les flux financiers,
• de mutualiser certaines fonctions (comptabilité, RH),
• d’organiser le développement du groupe.

Transmission du patrimoine professionnel

Vous préparez votre succession ou souhaitez intégrer vos enfants dans le capital ? La holding facilite :

• la transmission progressive des parts,
• l’optimisation des droits grâce au pacte Dutreil.

Et pour les salariés ? Impacts et considérations

Quel impact pour les salariés d’une société détenue par une holding ?

Dans la majorité des cas, la création d’une holding n’a aucun impact direct sur le contrat de travail des salariés.
Mais elle peut :

• modifier l’actionnariat (en cas de revente à une holding tierce),
• jouer sur les mécanismes de BSPCE, actions gratuites, etc.

Quels sont les avantages et inconvénients d’une holding pour les salariés ?

Avantages :

• Vision long terme si la holding structure un groupe stable,
• Possibilité de mise en place d’un plan d’intéressement structuré.

Inconvénients :

• Complexité accrue en cas de revente (plusieurs niveaux de décision),
• Moins de visibilité sur la gouvernance réelle.
  
  

Pourquoi se faire accompagner pour créer une holding ?

Une opération juridique et fiscale à ne pas improviser

Créer une holding ne se résume pas à créer une nouvelle société. Il faut :

• déterminer la forme sociale adaptée (SAS, SARL, SCI),
• anticiper les flux de dividendes et la fiscalité applicable,
• rédiger des statuts et pactes d’associés solides,
• organiser la gouvernance à l’échelle du groupe.

Se faire accompagner par un avocat pour créer une holding 

Le cabinet Bold Avocats vous accompagne :

• dans la création ou la restructuration de holding,
• pour optimiser la fiscalité de groupe (régime mère-fille, intégration fiscale…),
• dans la négociation de pactes d’associés et la mise en place de schémas de transmission,

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Foire aux questions (FAQ)

1. Quel est l’intérêt d’avoir une holding ?

Structurer ses participations, optimiser la fiscalité, faciliter la transmission ou le réinvestissement.

2. Quels sont les avantages fiscaux d’une holding ?

Grâce au régime mère-fille, 95 % des dividendes sont exonérés d’impôt sur les sociétés, ce qui permet de réinvestir ou de différer la fiscalité.

3. Quels sont les avantages et inconvénients d’une holding pour un dirigeant ?

Avantages : fiscalité avantageuse, pilotage centralisé, effet de levier sur les investissements.
Inconvénients : complexité administrative, frais supplémentaires, utilité à valider selon le contexte.

4. Peut-on créer une holding seul ?

Oui. Une holding peut être constituée par un seul associé, via une SASU ou une EURL.

5. Comment se rémunérer avec une holding ?

Par un salaire si l’on occupe un poste de direction, ou par des dividendes perçus de la holding. Le choix dépend du régime fiscal et social du dirigeant.

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Conclusion

La holding s’impose encore comme un véritable outil stratégique pour les entrepreneurs. Elle permet de :

• mieux organiser son patrimoine professionnel,
• optimiser la fiscalité des dividendes et plus-values,
• préparer la croissance ou la transmission,
• structurer un groupe d’entreprises cohérent.

Mais attention : mal préparée, une holding peut devenir un piège administratif ou fiscal. Il est donc essentiel d’être accompagné par un cabinet spécialisé afin de créer et piloter votre holding en toute sécurité.